정년퇴직,퇴직준비 시리즈] IRP 개인형 퇴직연금 알아봅니다

개인형퇴직연금IRP

IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로 개인형 퇴직연금이라고 불립니다.

근로자가 재직 중 자유롭게 가입하거나 퇴직 시 받은 퇴직급여를 계속 적립·운용할 수 있는 퇴직연금 제도입니다.

연간 1800만원까지 납입할 수 있으며 최대 700만원까지 세액공제 대상이 됩니다.

(단, 연금저축에 가입한 경우 연금저축(최대 400만원 한도)을 합산하여 총 700만원 세액공제) 운용기간 중 발생한 수익에 대해서는 퇴직급여 수급 시까지 과세가 면제되며 퇴직급여 수급 시 연금 또는 일시금으로 수령할 수 있습니다.

개인형퇴직연금제도(IRP) 가입대상 ※소득이 있는 모든 취업자 가입 가능(2017.7.26부터)

* 참고: 고용노동부 개인형 퇴직연금 IRP 가입대상

퇴직근로자퇴직연금제도(DB, DC)에서 퇴직급여를 수령한 근로자(의무)퇴직급여일시금 또는 중간정산금수령자(자율)추가부담금 납부희망자퇴직연금제도를 운용 중인 기업의 근로자퇴직금제도에서 일시금을 수령하여 IRP에 납입한 가입자 자영업자퇴직급여제도 미설정근로자(1년 미만 근속 및 단시간근로자) 퇴직금제도 적용 재직근로자(공무원연금법 적용을 받는 공무원, 군인사립학교교직원연금법 적용을 받는 교직원연금법 적용받는 교직원, 별정우체국의 적용을 받는다.

개인형 퇴직연금의 특징

개인형 IRP는 자신의 투자성향에 따라 원금보장형 상품과 실적배당형 상품으로 구성할 수 있습니다.

정기예금, 채권 ELB, 펀드 등 다양한 상품으로 운용할 수 있으며 시황에 따라 횟수 제한 없이 자유롭게 상품을 변경할 수 있습니다.

그러나 개인형 IRP로 직접 주식투자는 불가능하며 위험자산 편입 비중을 70% 이하로 설정해 위험관리를 해야 합니다.

개인형 퇴직연금 수령 절차

가입 일로부터 5년 지나 만 55세 이후 연금 수령 개시 신청이 가능(소득세 법 시행령 제40조의 2)입니다.

*이연 퇴직 소득이 있는 계좌는 5년 경과 조건 적용 배제 가입자는 연금 수령 시점 날 수령 주기, 수령하는 금액 등을 지정하고 연금 수령을 신청해야만 합니다.

*연금 저축 펀드 계좌의 경우 가입자는 연금 수령을 위해서 전매하는 펀드의 종류, 금액 전매 순서 등을 지정해야 한다.

복수 계좌 가입자가 연금 청약 통장의 연금 수령액에 대해서 세금을 부과되지 않기 위해서는 세액(소득)공제를 받지 않았음을 입증해야 하고, 그래서 국세청 홈 택스로 “연금 보험료 등 소득”. 세액 공제 확인서”를 발급 받아 금융 회사에 제출하거나 발행 번호를 금융 회사의 온라인 수령 신청 화면에 입력할 필요가 있습니다.

연간 1200만원을 초과하고 연금으로 받는 경우, 전액 종합 소득세 과세 대상에 해당하는 것에 주의하세요.해지 및 중도인출에 관한 주의사항해지 및 중도인출에 관한 주의사항개인형 퇴직연금 IRP를 정리하면퇴직자는 증도 인출이 안 되고 퇴직금과 추가 납입계좌 구분 관리를 하지 않으면 목돈을 받을 때 불이익을 받지 않습니다.

직장인의 경우 연말정산 세액공제를 위한 개인형 퇴직연금 IRP를 추천합니다.

코로나19 사태를 고려하여 비대면 증권사, 은행 등의 앱으로 신속하게 가입할 수 있습니다.

이상 정년퇴직을 준비하면서 조사한 개인형 퇴직연금 IRP에 대해 알아봤습니다.

퇴직 전후에 잘 준비하세요. #IRP #퇴직연금 #개인형퇴직연금 #개인형퇴직연금IRP #가입대상 #해지 #중도인출 #유의사항 #정년퇴직 #퇴직준비 #2인생 #파이프라인